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CURSODIPLOMADO

Marco Fiscal y Estrategias de Tributación en Activos Alternativos (FIBRAS, CKDs, CerPIs y SPACs)

AbstractLos activos alternativos como los Fideicomisos de Inversión en Bienes Raíces (FIBRAs) en México – equivalentes a los Real Estate Investment Trusts (REITs) en EE.UU. – junto con los Certificados de Capital de Desarrollo (CKDs), Certificados de Proyectos de Inversión (CerPI

Objetivo

Al finalizar el curso, los asistentes habrán adquirido el conocimiento y las herramientas analíticas necesarios para evaluar, estructurar y tomar decisiones informadas en materia fiscal sobre vehículos de inversión alternativos. En particular, serán capaces de: identificar los marcos legales aplicables en México y Estados Unidos; determinar el tratamiento fiscal de FIBRAs, REITs, CKDs, CerPIs y SPACs; y diseñar estrategias de tributación eficientes (tax-efficient) para distintos participantes (fondos de pensiones, aseguradoras, bancos, inversionistas individuales, etc.) al invertir o estructurar estos instrumentos. El objetivo general es dotar a los participantes de criterio fiscal y financiero para optimizar rendimientos y asegurar el cumplimiento normativo al incursionar en activos alternativos.

Dirigido a

  • AFORES
  • Compañías de Seguros (aseguradoras)
  • Reguladores financieros
  • Intermediarios bursátiles
  • Gestores de patrimonio y asesores de inversión

Temario

  1. Describir la estructura fiscal de las FIBRAs, CKDs y CERPIs, distinguiendo sus principales características como vehículos de inversión colectiva.

  2. Interpretar el tratamiento fiscal aplicable a cada instrumento, incluyendo los efectos tributarios para inversionistas nacionales y extranjeros.

  3. Evaluar los beneficios fiscales y requisitos establecidos por la legislación mexicana para cada tipo de vehículo, con base en la Ley del ISR y disposiciones aplicables.

  4. Analizar escenarios de inversión considerando la eficiencia fiscal y las implicaciones de cumplimiento, retención y reporte.